IRS bắt đầu quy định thuế mới cho Venmo, PayPal và CashApp. Những điều bạn cần biết

Hãy lắng nghe, những người làm việc tự do. Mùa thuế này, bạn có thể nhận được biểu mẫu thuế 1099-K nếu bạn kiếm được hơn 5.000 USD thông qua ứng dụng thanh toán của bên thứ ba như PayPal, Venmo hoặc Cash App.

IRS ban đầu triển khai kế hoạch triển khai các yêu cầu báo cáo mới cho bất kỳ ai kiếm được trên 600 đô la thông qua ứng dụng thanh toán vào năm 2023. Sau hai năm trì hoãn, cơ quan thuế đã quyết định triển khai theo từng giai đoạn, nâng ngưỡng báo cáo lên 5.000 đô la cho khoản thuế năm 2024 năm.

Thay đổi báo cáo này có nghĩa là nếu bạn kiếm được hơn 5.000 đô la trên một ứng dụng như Venmo vào năm ngoái, nền tảng thanh toán sẽ gửi cho bạn và IRS biểu mẫu 1099-K. Điều này giúp IRS có được bức tranh rõ ràng hơn về số tiền bạn kiếm được trong thu nhập không bị đánh thuế trong năm nay, để đảm bảo bạn đang trả đúng số tiền thuế.

Nếu bạn kiếm được thu nhập từ việc làm tự do hoặc tự kinh doanh, bạn có thể không lạ gì với các biểu mẫu thuế 1099. Ngay cả khi bạn không nhận được mẫu 1099 cho thu nhập không bị đánh thuế mà bạn kiếm được, bạn vẫn phải báo cáo bất kỳ khoản thu nhập ròng nào trên 400 đô la cho IRS khi bạn nộp tờ khai thuế của bạn. Thay đổi về thuế 1099-K đặt ra yêu cầu báo cáo trên các ứng dụng thanh toán để IRS có thể theo dõi tốt hơn các khoản thu nhập có thể không được báo cáo.

Mark Steber, giám đốc thông tin thuế của Jackson Hewitt, cho biết: “Các yêu cầu về thuế và xử lý thuế đối với người nộp thuế không thay đổi”. “Thu nhập này luôn được IRS coi là phải chịu thuế và phải được báo cáo trên tờ khai thuế.”

Mặc dù IRS có thể theo dõi chặt chẽ hơn thu nhập của người làm nghề tự do nhưng cơ quan thuế không quan tâm đến số tiền bạn gửi cho gia đình và bạn bè. Ví dụ: nếu bạn trả cho bạn cùng phòng phần tiền thuê nhà thông qua Venmo, những giao dịch này không được coi là chịu thuế.

Đây là mọi thứ bạn cần biết về thay đổi báo cáo thuế 1099-K mới.

Đọc thêm: Khung thuế liên bang IRS được cập nhật có thể tăng tiền lương của bạn vào năm tới. Đây là lý do tại sao

1099-K là gì?

1099-K là một biểu mẫu thuế báo cáo thu nhập nhận được thông qua nền tảng thanh toán của bên thứ ba từ một công việc không lâu dài, chẳng hạn như công việc phụ, thỏa thuận làm nghề tự do hoặc vị trí nhà thầu mà thuế không bị khấu trừ.

IRS hiện yêu cầu mọi ứng dụng thanh toán của bên thứ ba như Cash App và Venmo phải gửi 1099-K cho IRS và các cá nhân nếu họ kiếm được hơn 20.000 đô la thanh toán thương mại qua hơn 200 giao dịch. Nếu bạn thường xuyên kiếm được hơn 20.000 đô la thu nhập từ công việc tự do, được thanh toán qua Venmo và nhận được hơn 200 giao dịch thanh toán, bạn có thể đã nhận được biểu mẫu thuế 1099-K trước đây.

Ngưỡng báo cáo cho 1099-K cho năm tính thuế 2024 là bao nhiêu?

Đối với các khoản thuế năm 2024 của bạn (mà bạn sẽ nộp vào năm 2025), IRS đang lên kế hoạch triển khai theo từng giai đoạn, yêu cầu các ứng dụng thanh toán phải báo cáo thu nhập của người làm nghề tự do và chủ sở hữu doanh nghiệp trên 5.000 USD.

Steber cho biết: “Trước năm 2024, ngưỡng thu nhập là 20.000 USD và 200 giao dịch để nhận được chứng từ thuế 1099-K”.

Tại sao quy tắc thuế 1099-K của IRS bị trì hoãn?

Ban đầu được ấn định bắt đầu vào đầu năm 2022, IRS đã lên kế hoạch triển khai quy tắc báo cáo mới yêu cầu các ứng dụng thanh toán của bên thứ ba, như PayPal, Venmo hoặc Cash App phải báo cáo thu nhập trên 600 USD trở lên mỗi năm cho cơ quan thuế . IRS đã trì hoãn yêu cầu báo cáo mới này vào năm 2022 và một lần nữa vào năm 2023.

Tại sao? Việc phân biệt giữa các giao dịch chịu thuế và không chịu thuế thông qua ứng dụng của bên thứ ba không phải lúc nào cũng dễ dàng. Ví dụ: số tiền bạn cùng phòng gửi cho bạn qua Venmo để ăn tối không phải chịu thuế, nhưng số tiền nhận được cho một dự án thiết kế đồ họa thì có thể bị đánh thuế. Việc triển khai bị trì hoãn đã giúp các nền tảng thanh toán có thêm thời gian để chuẩn bị.

Ủy viên IRS Danny Werfel cho biết trong một tuyên bố vào tháng 11 năm 2023: “Chúng tôi đã dành nhiều tháng để thu thập phản hồi từ các nhóm bên thứ ba và những nhóm khác và ngày càng thấy rõ rằng chúng tôi cần thêm thời gian để thực hiện hiệu quả các yêu cầu báo cáo mới”.

Ứng dụng thanh toán nào đang gửi 1099-K?

Tất cả các ứng dụng thanh toán của bên thứ ba nơi người làm việc tự do và chủ doanh nghiệp nhận thu nhập đều phải bắt đầu báo cáo các giao dịch liên quan đến bạn cho IRS vào năm 2024. Một số ứng dụng thanh toán phổ biến bao gồm PayPal, Venmo và Cash App. Các nền tảng khác mà người làm việc tự do có thể sử dụng, chẳng hạn như Fivver hoặc Upwork, cũng sắp bắt đầu báo cáo các khoản thanh toán mà người làm việc tự do nhận được trong suốt cả năm.

Nếu bạn kiếm thu nhập thông qua các ứng dụng thanh toán, bạn nên thiết lập các tài khoản PayPal, Cash App hoặc Venmo riêng cho các giao dịch chuyên nghiệp của mình. Điều này có thể ngăn chặn các khoản phí không chịu thuế — tiền gửi từ gia đình hoặc bạn bè — được đưa vào 1099-K của bạn do nhầm lẫn.

Người dùng Zelle sẽ không nhận được 1099-K

Có một ứng dụng thanh toán phổ biến được miễn quy tắc 1099-K. Dịch vụ chuyển khoản thanh toán Zelle sẽ không phát hành 1099-K, bất kể bạn có nhận được tiền kinh doanh thông qua dịch vụ hay không. Đó là vì Zelle không giữ tiền của bạn trong tài khoản như PayPal, Venmo hoặc Cash App, mà thay vào đó được sử dụng như một cách để chuyển tiền giữa các tài khoản ngân hàng. Nếu bạn được trả tiền cho các dịch vụ làm việc tự do hoặc kinh doanh nhỏ của mình thông qua Zelle, bạn có trách nhiệm báo cáo tất cả thu nhập trong Bản khai C của tờ khai thuế của mình.

Tiền thuế IRS mà bạn gửi cho gia đình hoặc bạn bè có phải không?

Không. Đã có tin đồn rằng IRS đang kiểm soát tiền gửi cho gia đình và bạn bè thông qua ứng dụng thanh toán của bên thứ ba, nhưng điều đó không đúng. Các giao dịch cá nhân liên quan đến quà tặng, ưu đãi hoặc hoàn trả không được coi là chịu thuế. Một số ví dụ về các giao dịch không chịu thuế bao gồm:

• Tiền nhận được từ một thành viên trong gia đình như một món quà ngày lễ hoặc sinh nhật
• Tiền nhận được từ một người bạn để trang trải phần hóa đơn nhà hàng của họ
• Tiền nhận được từ bạn cùng phòng hoặc đối tác của bạn để họ chia sẻ tiền thuê nhà và các tiện ích

Các khoản thanh toán sẽ được báo cáo trên 1099-K phải được gắn cờ là các khoản thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ từ nhà cung cấp. Khi bạn chọn “gửi tiền cho gia đình hoặc bạn bè”, nó sẽ không xuất hiện trên biểu mẫu thuế của bạn. Nói cách khác, số tiền mà bạn cùng phòng của bạn trả cho một nửa hóa đơn nhà hàng của cô ấy là an toàn.

Steber nói: “Đây chỉ là thu nhập từ việc tự kinh doanh. “Bạn không nên nhận 1099-K cho các giao dịch cá nhân nhưng hãy lưu ý rằng một số nền tảng có thể vô tình bao gồm các giao dịch cá nhân trong 1099-K và điều đó sẽ cần phải được sửa trên tờ khai thuế của người dùng.”

Đọc thêm: Cuộc bầu cử năm 2024: Nơi mỗi ứng cử viên tổng thống đứng về tín dụng thuế dành cho trẻ em

Bạn có nợ thuế nếu bán mặt hàng trên Facebook Marketplace hoặc Poshmark không?

Nếu bạn bán các vật dụng cá nhân với giá thấp hơn số tiền bạn đã trả và thu tiền qua ứng dụng thanh toán của bên thứ ba thì những thay đổi này sẽ không ảnh hưởng đến bạn. Ví dụ: nếu bạn mua một chiếc ghế dài cho ngôi nhà của mình với giá 500 USD và sau đó bán nó trên Facebook Marketplace với giá 200 USD, bạn sẽ không nợ thuế khi bán hàng vì đó là vật dụng cá nhân mà bạn đã bán lỗ. Bạn có thể được yêu cầu xuất trình tài liệu về giao dịch mua ban đầu để chứng minh rằng bạn đã bán món hàng đó với mức lỗ.

Nếu bạn có công việc phụ là mua hàng và bán lại để kiếm lợi nhuận thông qua PayPal hoặc một ứng dụng thanh toán kỹ thuật số khác thì thu nhập trên 5.000 USD sẽ được coi là chịu thuế và báo cáo cho IRS vào năm 2024.

Đảm bảo lưu giữ hồ sơ tốt về các giao dịch mua hàng và giao dịch trực tuyến của bạn để tránh phải đóng thuế đối với bất kỳ khoản thu nhập không chịu thuế nào — và khi có nghi ngờ, hãy liên hệ với chuyên gia thuế để được trợ giúp.

Bạn nên làm gì để chuẩn bị cho sự thay đổi báo cáo này?

Bất kỳ ứng dụng thanh toán nào bạn sử dụng đều có thể yêu cầu bạn xác nhận thông tin thuế của mình, chẳng hạn như mã số nhận dạng chủ lao động, mã số thuế cá nhân hoặc số An sinh xã hội. Nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp, rất có thể bạn có EIN, nhưng nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, cá nhân làm việc tự do hoặc nhân viên hợp đồng, bạn sẽ cung cấp ITIN hoặc SSN.

Trong một số trường hợp, việc nhận được 1099-K có thể giúp bạn loại bỏ một số công việc thủ công khi nộp thuế tư doanh.

Khi quy tắc này có hiệu lực, bạn vẫn có thể nhận được các biểu mẫu 1099-NEC riêng lẻ nếu bạn được thanh toán thông qua gửi tiền trực tiếp, séc hoặc tiền mặt. Nếu bạn có nhiều khách hàng thanh toán cho bạn thông qua PayPal, Venmo, Upwork hoặc các ứng dụng thanh toán của bên thứ ba khác Và bạn kiếm được hơn 5.000 đô la, bạn sẽ nhận được một 1099-K thay vì nhiều 1099-NEC.

Để tránh bất kỳ sự nhầm lẫn nào trong báo cáo, hãy đảm bảo bạn đang theo dõi thu nhập của mình theo cách thủ công hoặc bằng phần mềm kế toán như Quickbooks.

Thêm lời khuyên về tiền bạc